A tão aguardada Reforma Tributária brasileira já está em curso, e promete transformar a forma como empresas operam, planejam e cumprem suas obrigações fiscais. Aprovada após longos debates, a reforma está estruturada para ocorrer de maneira progressiva e traz impactos significativos para os regimes tributários atuais, como o Simples Nacional, Lucro Real e Lucro Presumido.
Na ETCA Contabilidade, entendemos que nossos clientes precisam estar bem informados para tomar decisões estratégicas e seguras. Por isso, neste artigo, vamos esclarecer os principais pontos da nova legislação e como sua empresa pode transformar os desafios em oportunidades.
O que muda com a Reforma Tributária?
O principal objetivo da Reforma Tributária é simplificar o sistema de tributos sobre o consumo, substituindo cinco impostos por dois:
🔁 PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS serão gradualmente substituídos pelo:
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) – gerenciado por estados e municípios.
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) – gerenciado pela União.
Esses dois tributos comporão o IVA Dual, seguindo práticas já adotadas em países desenvolvidos, o que deve trazer mais transparência e previsibilidade ao ambiente tributário.
Quais os principais benefícios para as empresas?
✅ Simplificação de obrigações acessórias
Com a unificação de tributos, espera-se a redução da carga burocrática no preenchimento de declarações e apurações fiscais.
✅ Maior neutralidade tributária
A nova estrutura reduz a cumulatividade e distorções que penalizavam determinadas cadeias produtivas.
✅ Aproveitamento integral de créditos tributários
Um dos pontos positivos para empresas que adquirem insumos e serviços, especialmente na indústria e no comércio.
✅ Combate à guerra fiscal
A substituição de tributos estaduais e municipais por um imposto único (IBS) deve eliminar disputas por incentivos fiscais que desorganizam a concorrência.
E os desafios?
Apesar dos avanços, a reforma também apresenta desafios importantes, principalmente durante o período de transição, previsto para ocorrer de 2026 a 2033. Entre os pontos de atenção:
🔍 Adequação de sistemas e processos contábeis e fiscais
Será necessário revisar softwares de gestão, escrituração fiscal e relatórios contábeis.
🔍 Necessidade de planejamento tributário revisado
Empresas precisarão reavaliar o melhor regime tributário conforme o novo cenário fiscal, especialmente quem atua no Lucro Presumido ou Lucro Real.
🔍 Possível aumento da carga tributária em alguns setores
Setores que antes se beneficiavam de regimes especiais poderão enfrentar aumento nos custos, o que exige mais controle e planejamento financeiro.
O que muda para quem está no Simples Nacional?
Empresas optantes pelo Simples Nacional não serão diretamente impactadas pela adoção do CBS e IBS. No entanto, poderão ser afetadas indiretamente, principalmente ao adquirirem produtos e serviços de empresas sujeitas ao novo modelo tributário.
Além disso, pode haver impactos nas cadeias de fornecedores, com reflexos no preço final dos insumos e no planejamento financeiro dos pequenos negócios.
A importância do planejamento tributário na nova era
Com tantas mudanças em curso, o planejamento tributário deixa de ser uma escolha e passa a ser uma necessidade para empresas de todos os tamanhos. A análise correta do regime tributário, do enquadramento fiscal e da estrutura financeira será crucial para:
✔️ Evitar surpresas com aumento da carga tributária
✔️ Aproveitar oportunidades de crédito fiscal
✔️ Reduzir riscos com obrigações acessórias e autuações
✔️ Manter a competitividade e a lucratividade do negócio
Conte com a ETCA Contabilidade para enfrentar essa nova fase com segurança
Na ETCA Contabilidade, temos mais de 20 anos de experiência prestando assessoria contábil, fiscal e tributária para empresas de diversos setores: comércio, indústria, cooperativas, prestadores de serviços, autônomos e profissionais liberais.
Estamos atentos a cada detalhe da Reforma Tributária e preparados para ajudar sua empresa a se adequar, economizar e crescer com segurança.
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